配偶者控除や特別控除は、基礎控除とは別物です。具体的な計算方法や特別控除の詳細について知りたいですか？

みかん

• 

  popo

  ありがとうございます！
  控除額は表などでわかるんです！
  
  ただ、これはどのように年収から引くのかわからなくて！！！
  住民税出すときの配偶者控除はなぜか33万(市民税の表だと配偶者控除33万となっている)だし、
  38万とか妻の年収別でかわる、例えば配偶者特別控除はどこいった？21万とかは？とわからないのです。

  • 2月12日

まま

• 

  popo

  自分の手取りと主人の手取りで、
  
  扶養内で働いているときなどとどれくらい世帯収入増になるのかなあと思いまして(涙)

  • 2月12日

ばなな

• 

  popo

  詳しい計算を教えて本当に本当に感謝です！！！
  今出先なので、家に帰ってから電卓片手に計算しながらみてみます！
  そのときにまた質問、相談してもいいでしょうか？
  
  認可保育園に落ち、こどもを認可外(月10万)に預け、ポイントを稼ぐことになり、
  点数のため就業時間と、収入10万が絶対条件になってしまいました。
  認可に決まるまでプラスはなくとも、マイナスにはしたくありはません。
  103万では月給も足りない、就業時間の点数も稼げません。
  中小企業、
  130万未満で10万稼ごうとしましたが
  時給900円は良いほうで、就業時間が社会保険加入にひっかかってしまう。
  
  となれば、900円のフルパート(実働7時間の週5)しかない。
  社員じゃないし、多くて年収166万？で、
  103万未満、130万未満の扶養内(130万まで扶養手当月13000円あり)で働くのとどちらが世帯収入的に多いのか、調べたくて....

  • 2月12日
• 

  ばなな

  
  なるほど、そのようなご事情があるんですね💦
  保育園については、他人事ではないので、心中お察し致します😭
  
  返信に時間がかかるかもしれませんが、お答えできる範囲で回答させてもらいます☺

  • 2月12日
• 

  popo

  お返事いつでも大丈夫です！とてもとてもわかりやすい説明で本当に感謝します！
  いくつか質問なのですが、
  妻の所得が150万ということは配偶者「特別」控除の36万ではないのですか？よく表がのってあって...
  これはまた別なのでしょうか？
  
  基礎控除と配偶者控除だけとして、
  500万の所得税を出そうと思ったら
  年間3万9819円になりますか？
  安すぎ？
  内訳は500万－(346万+38万+38万)からの
  所得税率5.105％でした....
  
  よく票にある配偶者特別控除の150万なら36万なので、これはどこで減税するのでしょうか？
  市民税や住民税は900万未満なら一律33万とか、38万なのですか？
  
  意味不明なこといっていたら申し訳ありません。
  また、
  給与所得と言うのは手取りではないのですよね？
  これはなんなのでしょうか？
  ずっと手取り？と思っておりました。
  
  給与所得から二つの控除をひいて、
  270万円に対して税金がかかるとありましたが、これはどういうことなのでしょうか？
  この270万からなにか計算があるのですか？
  
  
  ひとつずつ頭を整理して自分で計算できるといいのですが、
  こいつなにいってんの、頭わる、と不快に思われてしまったら申し訳ないです(>_<)

  • 2月12日
• 

  ばなな

  
  すみません、下に回答してしまいました😭

  • 2月12日

ばなな

• 

  popo

  ありがとうございます！！
  とても丁寧な計算方法を優しく教えてくださり本当に感謝です！
  85万以下だから85万は入るから
  配偶者特別控除ではなく配偶者控除の38万ということでしょうか？
  
  これが86万円なら配偶者特別控除の36万円になるのですか？！
  
  
  所得税の計算、間違えていましたか！
  昨日徹夜で勉強してようやく理解できた！と思っていたのですが、ふるい知識の計算だったのでしょうか？
  参考にした表を載せますね！
  所得税率は5%と復興税で5.105%みたいなのを書いていたのですが、違いましたかね？！

  • 2月13日
• 

  popo

  こちらの計算方法だったのですが、なにが違ったのでしょうか？！

  • 2月13日
• 

  popo

  おいわさん
  こちらは所得税の税率かな？と思っておりました(>_<)

  • 2月13日
• 

  ばなな

  
  所得金額900万円以下の場合を前提としますね。
  まず、配偶者の所得金額によって、配偶者控除になるのか、配偶者特別控除になるのかが変わります。
  配偶者の所得金額が、38万円以下の場合は配偶者控除が適用され、配偶者の所得金額が38万円を超えて123万円以下の場合は配偶者特別控除が適用されます。
  ここからが少しややこしんですが、いくら差し引くのか控除金額を考える場合、配偶者控除は一律38万円なのですが、配偶者特別控除も所得金額が38万円超85万円以下なら38万円と配偶者控除と同じ控除額になるんです。85万円超になると段階的に引き下げられた金額が控除額になります。
  控除額だけ見ると同じ38万円なのですが、所得金額が38万円超であれば、配偶者特別控除となります。
  なので、給与収入150万円は、所得金額が38万円を超えているので、配偶者特別控除が適用され、控除額は38万円ということになります。
  150万円以下なら、配偶者特別控除が適用だけど、配偶者控除と同じ38万円の控除額が受けれるということです。
  この意味で、103万円の壁が150万円に拡大されたといっているんだと思います。
  もし、所得金額が86万円になれば、配偶者特別控除は36万円になります。
  
  計算方法ですが、popoさんの計算方法でいうと、まず、346万円を引いているのが誤っています。
  先程の回答のとおり、所得金額から所得控除の合計額を引かないといけないんですが、500万の収入から346万円の所得を引いているので、収入－所得の金額で計算してしまってます。差し引くなら、154万円ですね。500万円－346万円=154万円。
  
  あと適用税率が違います。10%を適用します。
  この税率表なんですが、源泉所得税の税率だと思います。
  報酬とか配当とかを支払う時に支払い者は源泉徴収しないといけないんですが、その際に適用する復興税を含めた税率だと思います。
  所得税の計算を正しく出そうと思うとこの税率表では算出できないかなと思います。
  ただ税率5%については、この表の税率を使っても正しく算出できると思います。

  • 2月13日
• 

  popo

  ありがとうございます！本当にお詳しくて尊敬しかありません。
  この38万以下が配偶者控除38万円といいうのは新しい法改正にのっとっているのでしょうか？
  新しい法律では年収150万(38万～85万円)までが配偶者控除で、85万以上からが特別控除となっていたのですが・・・・

  • 2月13日
• 

  popo

  すみません！あとのほうにそのことがかかれていますね！どうしよう、難しすぎて理解ができません(涙)
  
  拡大されたことはなにがどいかわったのでしょうか？
  
  150万までは38万円だけど、
  150万1円になった時点で36万円ってわけでもないんですね。
  全然わからなくて今混乱しています。
  
  難しすぎるのか私が頭悪いのか・・・
  
  
  
  あの画像の計算式は間違えていたということでしょうか？！

  • 2月13日
• 

  ばなな

  
  ややこしいですよね💦
  
  改正前でいくと、所得が38万円以下だと配偶者控除、38万円超76万円(給与収入だと141万円)以下だと配偶者特別控除が適用されていました。
  改正前でも所得が40万円以下までは、配偶者特別控除の適用だけど、配偶者控除と同じ38万円が控除額として引けていました。
  今回の改正は、配偶者特別控除の適用ができる枠が広がったということです。
  改正前は、旦那さんが38万円の控除を受けるために103万円以内で働いていたのを、改正後は、150万円以内なら38万円の控除が変わらず受けれるので、もっと働けるようになったということです。
  ※103万円超だと自分自身に所得税がかかってくる可能性はあります。
  
  ちなみに、150万1円だと、所得が85万1円になり85万円超になるので、控除額は36万円です😅
  中々文字だと難しいんですが、国税庁のＨＰに記載があるので確認されるのが分かりやすいかな思います😊
  
  参考ですが、
  ＨＰ
  ➡ホーム
  ➡税について調べる
  ➡タックスアンサー
  ➡所得税
  ➡夫婦と税金
  ➡配偶者控除(配偶者特別控除)
  
  計算式自体は間違いではないです。ただ1年間の所得税を算出する場合には使わないです。
  これもＨＰ上で確認できます。
  ➡タックスアンサー
  ➡所得税
  ➡所得額の計算と課税方法
  ➡所得税の税率
  
  ちなみに、住民税の計算なんですが、今年の6月に決定される分については、29年の収入に基づいて計算されるので恐らく今まで通りの計算になると思います。
  来年31年分から、今回の改正を踏まえた計算になると思います。

  • 2月13日
• 

  popo

  本当に本当に感謝です！！
  今ノートにまとめて計算していたのですが、おいわさんの親切でわかりやすい計算方法のおかけでやっとわかってきたかもしれません！所得税に関しては・・.・・
  例えばなんですが、
  550万の夫、166万の妻だとすると、
  所得税は夫、年22万9200円、
  妻 年5万800円でしょうか？！
  
  間違えていたらほんとうにバカなのでごめんなさい！
  
  引き続き配偶者控除の理解を今からしてみたいと思います！！！

  • 2月13日
• 

  ばなな

  
  おはようございます☺
  まず、妻なんですが、
  所得金額
  166万円÷4×2.4=99.6万円
  所得控除の合計額
  基礎控除38万円
  課税される所得金額
  99.6万円－38万円=61.6万円
  税率
  616000円×0.05=30800円
  30800円×2.1%=6468円
  30800円+6468円=31400円(100円未満切り捨て)
  たぶん、基礎控除を引かずに計算されたんだと思います。
  
  夫ですが、
  所得金額
  550万円÷4=137.5万円
  137.5万円×3.2－54万円=386万円
  所得控除の合計額
  配偶者特別控除26万円
  基礎控除38万円
  26万円+38万円=64万円
  課税される所得金額
  386万円－64万円=322万円
  税率
  3220000円×0.1－97500円=224500円
  224500円×2.1%=4714円
  224500円+4714円=229200円(100円未満切り捨て)
  なので、合ってますね☺

  • 2月13日
• 

  popo

  ありがとうございます！！
  今こどもを寝かしていまして、寝しだい妻の計算の方のミスをもう一度見てみます！
  夫のほうはあってましたか？！うれしいーー！！はじめて出来ました(;_;)
  いろんな方に聞いてもなんだかわからなくて、呆れられて去られたので(;_;)
  おいわさん本当に教え方上手です！お仕事でされているのですか？
  
  住民税はこの所得税が出たら計算できるんでしたかね？
  市のHPなんかの説明も見ましたがなぜか上手くできず、夫の課税証明書の金額と一致しませんでした(涙)
  もしよかったら住民税も教えていただけたら本当にありがたいです(;_;)
  市の均等割ですが、市民税が3500円、県民税が2300円だったかと思います(>_<)
  
  お手すきのときでいつでもかまいませんのでもし大丈夫でしたらお願いします(;_;)

  • 2月13日
• 

  popo

  あとこれなんですが、ここにある配偶者特別控除の所得税のところは38万と36万しかないのでしょうか？？
  166万などといった、妻の年収が150万以上ですと、26万になったりしないのですか？

  • 2月14日
• 

  ばなな

  
  おはようございます☺
  私は経理関係の事務をしているんですよ😃
  popoさんこそ、お子さんがいらっしゃる中で、色々勉強されてて凄いなぁと尊敬します🙌✨
  
  計算の流れが分かれば計算式に当てはめていくだけなので、慣れかな～と思いますよ😊
  普通仕事とかじゃないと計算しないですしね😅
  ちなみにですが、やり方が分かると源泉徴収票の見方も分かるので、手元に有るようだったら見てみて下さい‼
  支払金額=給与収入
  給与所得控除後の金額=給与所得
  所得控除の額の合計額=所得控除の合計額
  のことなので、同じように計算すると所得税の金額が出ます。これが源泉徴収税額と同じになりますよ‼
  中頃に書いてあるのは、所得控除の内訳なので、控除内容を合計すると所得控除の額の合計額と一致します。
  
  あと、画像の引用元はネットですかね？
  popoさんがおっしゃる様に配偶者特別控除は所得金額によって段階的に減額されるので、もっと細かく分かれるはずです。比較しやすいように控除限度額だけ載せているのかもしれないですね。
  この画像は、改正前の表記だと思うので、お住まいの市が改正後の配偶者特別控除の控除額を公開しているなら、市役所の情報が一番確実だと思います。
  住民税はおそらく来年納める分から、改正後の控除額が適用されると思うので、今ネットにある情報は、改正前の計算での比較が多いかもしれないですね😅
  今年通知がくるものは、改正前の計算になるのかなと思います。
  
  余計なことも書いてしまったんですけど、長くなりそうなので、１度切らせてもらいますね💦
  
  住民税の計算はお時間いただきますが、この後コメントさせてもらいます。

  • 2月14日
• 

  popo

  お忙しい中丁寧に教えてくださり感謝しかありません。
  おいわさんの性格の良さがほんとうに伺えます。
  経理のおしごとなんですね！
  すごい....未経験で事務の仕事を探していますが経理事務だけは避けようと思います...(そもそも経験者だけですよね(笑))尊敬しかありません！！
  ありがとうございます！！
  ネットです！(>_<)
  とてもわかりやすい表で勉強になったのですが
  ということはこの配偶者特別控除は、改正前のもので、
  今後は38万、36万以外にも26万(今回わたしの所得税を出す計算でも出してきて計算しましたよね)や21万とかもあるというこですか？！
  今年は私の住民税の課税がないと思うので、二年目、フルで一年働いたという計算で出していただけるとありがたいです！
  
  三年目くらいでやっと本来の住民税になるくらいの計算でしたよね？
  社員時代に、三年目で一気に手取が減って驚いた思い出があります。

  • 2月14日
• 

  popo

  もうひとつ疑問なのですが、上記の表の配偶者控除の市民税のところは33万円、所得税は38万円になっていますよね？
  
  よく改正された配偶者控除の表などには扶養控除は38万となっていますが、
  なぜ市民税と値段が違うのでしょうか？
  市民県民税はあくまでこの表を参考にし、所得税はよく表でも言われている配偶者控除は38万、150万以下の特別控除は段階的に、と計算すればいいのですか？
  
  以前同じようなことを聞いてしまったかもしれません！
  意味不明な質問をしていましたら申し訳ありません(>_<)

  • 2月14日
• 

  popo

  こういった改正された配偶者控除の額は所得税を出すときに参考にするのでしょうか？！
  市民税だと配偶者控除が38万ではなく、33万ですよね？
  
  基礎控除が、所得税、市民税とそれぞれ額が違うのは理解できました！

  • 2月14日
• 

  ばなな

  
  すみません😣💦先程回答したのが、popoさんからの返信と同じタイミングだったので、質問の回答をする前に送ってしまいました💦
  
  所得税と住民税なんですが、どちらも(所得金額－所得控除の合計額 )×税率を出して算出するという流れは同じで
  すが、所得税と住民税は税目が違うので、所得税の計算をする際は所得税の表、住民税の計算をする際は住民税の表を見ないといけないです。
  所得は、所得税と住民税で計算は変わらないです。
  所得控除は種類によって、控除額が同額になるものとならないものがあります。
  例えば、社会保険料控除や医療費控除の控除額は同じですが、配偶者控除、配偶者特別控除、生命保険料控除、基礎控除等は、同じ金額ではないです。
  
  所得税なら国税庁のスクショで貼って頂いた表から配偶者特別控除の控除額を確認する必要がありますし、住民税の場合は、お住まいの市のＨＰにおそらく掲載されていると思いますので、その表から控除額を確認する必要があります。
  金額の違いは、法律が違うからとしか言えないです😅なぜ違うかということまでは、申し訳ないですが、分からないです🙇
  
  あと、先程調整控除に関する表ではないかなと回答した件なんですが、この中の配偶者特別控除の金額なんですが、なぜ所得金額が38万円超40万未満と40万円以上45万円未満しかないのかという理由なんですが、そもそも45万円以上になる場合の配偶者特別控除の控除額は、所得税でも住民税でも変わらないので、その場合、差額を調整する必要がないからだと思います。
  この表自体は改正前なので、改正後、住民税の配偶者特別控除の控除金額が所得税の控除額と異なる場合は、同じように調整が必要になります。
  豊橋市のＨＰで確認する限りでは、所得金額も住民税も26万円なので、私の計算には特に加算して考えていないです。
  
  計算は、一応年間166万円の収入があった場合として考えています。
  
  住民税については、確かに4月に就職したとすると、１年目は、前年収入がないので0、2年目は、4月～12月の収入に対して発生、3年目は、1月～12月の収入に対して発生するので、高く感じますよね😳

  • 2月14日

ばなな

• 

  popo

  お返事遅くなり申し訳ございません！
  やっと時間ができたので計算できます！
  すみません、前にいろいろと一緒に出していただいた所得税なのですが、
  最後にでた数万円や数十万円いった金額は年間の金額でしたよね？

  • 2月22日
• 

  ばなな

  
  おはようございます😊
  いえいえ、子供がいるとまとまった時間がとれないですよね😣💦
  
  所得税は年間の金額です。
  年末調整で最終的な計算をしたら、年間でトータルいくら納めるという金額なので、月の収入によっては、所得税が予め引かれます!!

  • 2月22日
• 

  popo

  ありがとうございます(/_;)先日、パートの面接を予約したのですが、
  試用期間が３ヶ月で880円といわれたんです。その期間は社会保険にもいれないと。
  試用期間の間、130未満におさえ、ギリギリ月10万稼ぎたかったのですが、880円だと
  実働が30時間こえてくるため、社会保険加入になってしまうんですよね？
  
  それなので、30時間こえないように計算すると、週5 5時間で、96800円くらい？が一番多いかな？とおもうのですが所得税、住民税はどうなってくるのかなあと思いまして...
  おいわさんに教えてもらったとおりに所得税を出してみましたが月1880円くらいになりました。
  ですが、ネットなどで見るとバラバラで・・・月400円くらいだよ、という人もいるし、どうなのでしょうか？
  
  住民税も前年度計算となりますが、
  三ヶ月間だけの収入で、それ以降は時給1000円超えるのでどれほどマイナスになるのか気になります。
  住民税の計算が中々難しく手こずっています。

  • 2月22日

ばなな

• 

  ばなな

  
  話がそれるのですが…
  この前、所得税の配偶者特別控除の計算表を載せていただきましたが、その下にコメントを書いたんですが、見れましたか？
  いつもコメントをすると黄色で表示されるんですが、白色で返信表示も無かったので、上手く反映されているのか分からなくて…😅

  • 2月22日
• 

  popo

  ありがとうございます！所得税の計算表の下でしょうか？！
  おいわさんはすべて丁寧にコメントしていただいているのを確認したはずなので大丈夫だと思います！！
  おいわさんのおかげで本当に助かっています！！！

  • 2月23日
• 

  popo

  今度面接に行くところで、小さなところだと思いますが、
  試用期間が３ヶ月880円みたいなようです。
  試用期間は扶養内におさめてもらって880円×週5の五時間だったら？と計算しているのですが、
  はじめの3ヶ月が96800円、残りが時給1000円(くらい)×7時間×22日だと、
  
  試用期間中の96800円の手取りはどれくらいになるのでしょうか？
  住民税はどうせ来年ひかれますし、
  二年目の年収(試用期間と本採用合わせた年収)だとすると、住民税と雇用保険、所得税はどのような計算になりますか？
  自分で計算したのですがいまいちわからず...大体でいいのですが、
  96800円くらいの月給ですと、手取りはどのくらいでしょうか？(;_;)
  面倒なことを質問してしまい申し訳ありません。

  • 2月23日
• 

  ばなな

  
  遅くなってすみません💦
  コメント見れて良かったです😳
  
  もしpopoさんがよければなんですが、お住まいの市か県を教えていただくことは可能ですか？
  あと、ご年齢を何十代とかで大丈夫なんですが、お聞きしても大丈夫ですか？
  所得税を算出するのに社保の金額を計算しているんですが、保険料が県によって異なるみたいなので…😣💦

  • 2月23日