住宅購入資金の贈与税の非課税申告を昨年行わず、特例が受けられなかった方の体験談を教えてください。

ママリ

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  くま

  税の知識がある方からのコメント、参考になります。ありがとうございます。
  お金は一昨年の12月に振り込まれています。
  昨年の2月以前にも贈与税の非課税特例について、簡単ながら調べていて、「贈与を受けた年の翌年の3月15日までに居住していること」という条件「贈与税の非課税申告を行った年の翌年の3月15日までに居住していること」と勘違いし、今年の2月が申告のタイミングだと勘違いしていたのです…。
  今思えば、そのときに税務署等に相談しておくべきだったのですが…。
  このような背景があっても、延滞金の免除等はやはり難しいのでしょうか…。

  • 1月30日
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  ママリ

  
  贈与税って国税なのですよね、税務署に提出はしますが、最終チェックするのは国税局の職員です。
  なので国税局電話相談センターがあるので相談してみるとよいです。
  
  今の時期、国税局も税務署も確定申告を控えてバタバタしています。納得できるように早めに相談するのがよいです。

  • 1月31日
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  くま

  ありがとうございます。
  他の方からコメントいただいたこともあり、週明け早速国税庁に電話したいと思います。

  • 1月31日
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  ママリ

  
  この非課税制度自体、もともとが、贈与税のルールが大前提にあって、「条件が揃って申告をすれば非課税にできる」というものなので、
  申告ができる状態だったけれど失念していたというのは免除理由にはならないです。
  
  12月に贈与は受けたけれどハウスメーカー理由で契約が3月15日までに間に合わなかったとか（その場合、いったん贈与もなかったものとして親の口座に戻したりとかする人もいます）自分たちの理由でないトラブルが起きて証明できる資料が揃っているとかであれば個別異例として免除されることはあるかもしれませんが、失念での免除は認められるのは難しいと思います。
  贈与税に限らずいろんな税金の納付でも申告遅延とか納付遅延だと延滞税とか加算税とか問答無用で納付書が届くので😓
  
  非課税になる条件が「贈与を受けた年の翌年の3月15日までに新築して居住していること」なので、
  
  2024年12月にお金を動かして贈与されたなら、2025年3月15日までに住宅取得等資金の全額を充てて住宅用の家屋の新築等をして非課税の申告をしなければなりませんし、
  
  その家屋に2025年3月15日までに居住する必要があります。
  ただ居住については注文住宅などもあるため例外として2025年12月末までに居住していれば特例は受けられるというのがルールですが、その場合は申告は先に済ませているのが条件になりますね。
  
  税金のことって難しく書かれているので慣れていない人は読み取り辛いですよね。
  私も頻繁に相談センターや税務署に電話相談していますので、ダメ元で話を聞いてもらって少しでも納得できる説明をもらうのが良いかと思います。

  • 1月31日
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  くま

  これまで贈与税の申告を行ったことがなく、恥ずかしながら大前提の「贈与税のルール」をきちんと理解できていなかったのです…。
  お話を聞いて、やはり特例を受けるのは難しいのだなと覚悟を決めつつあります。国税庁に相談し、それでダメだったときは腹を括ろうと思います。

  • 1月31日